پتروپالایش کنگان در نیمه نخست ۱۴۰۴؛ جهش درآمد، فشار هزینههای مالی و هشدارهای حسابرس
پتروپالایش کنگان در نیمه نخست سال ۱۴۰۴ با ثبت رشد ۵۱ درصدی درآمدهای عملیاتی، عملکرد قابل توجهی در بخش فروش به نمایش گذاشت، اما افزایش بهای تمامشده، رشد هزینههای مالی و برخی ابهامات مطرحشده در گزارش حسابرس، موجب کاهش سود خالص و سودآوری شرکت شد.
رشد درآمد پتروپالایش کنگان؛ سودآوری تحت فشار هزینهها و ابهامات حسابرسی
به گزارش پتروشیمی ها؛ گزارش ششماهه منتهی به ۳۱ شهریور ۱۴۰۴ پتروپالایش کنگان نشان میدهد این شرکت اگرچه توانسته درآمدهای عملیاتی خود را نسبت به مدت مشابه سال قبل ۵۱ درصد افزایش دهد، اما همزمان رشد شدید هزینههای تولید، افزایش هزینههای مالی و برخی ریسکهای مالی و مالیاتی باعث شده سودآوری شرکت نسبت به سال گذشته کاهش یابد.
بررسی صورتهای مالی میاندورهای نشان میدهد درآمدهای عملیاتی شرکت از ۱۴۶ هزار و ۸۲۴ میلیارد ریال در نیمه نخست سال گذشته به ۲۲۱ هزار و ۳۸۰ میلیارد ریال رسیده است؛ اما بهای تمامشده درآمدهای عملیاتی با رشد ۷۸ درصدی به بیش از ۱۷۲ هزار میلیارد ریال افزایش یافته که رشد آن از درآمدها پیشی گرفته است.
افت سود ناخالص و سود عملیاتی
بررسی عملکرد عملیاتی شرکت نشان میدهد سود ناخالص پتروپالایش کنگان با وجود رشد فروش، حدود ۳ درصد کاهش یافته و به ۴۸ هزار و ۶۷۰ میلیارد ریال رسیده است.
همچنین سود عملیاتی شرکت نیز با ۲۱ درصد کاهش به حدود ۳۳ هزار و ۹۷۰ میلیارد ریال رسیده که بیانگر فشار مستقیم افزایش هزینههای عملیاتی بر سودآوری شرکت است.
از سوی دیگر هزینههای فروش، اداری و عمومی نیز نسبت به مدت مشابه سال قبل نزدیک به ۲۹ درصد افزایش یافته است.
سود خالص ۱۵ درصد کاهش یافت
مطابق صورتهای مالی، سود خالص شرکت در پایان شهریور ۱۴۰۴ به ۲۴ هزار و ۳۶۳ میلیارد ریال رسیده است؛ در حالی که این رقم در مدت مشابه سال گذشته ۲۸ هزار و ۷۳۱ میلیارد ریال بود.
به این ترتیب سود خالص شرکت حدود ۱۵ درصد افت کرده است.
همچنین سود هر سهم (EPS) نیز از ۲۳۹ ریال به ۲۰۳ ریال کاهش یافته است.
رشد هزینههای مالی؛ یکی از عوامل فشار بر سودآوری
یکی از مهمترین نکات گزارش مالی، افزایش محسوس هزینههای مالی است.
هزینههای مالی شرکت با رشد ۳۶ درصدی به بیش از ۱۲ هزار و ۶۸۴ میلیارد ریال رسیده که بخش قابل توجهی از سود عملیاتی را جذب کرده است.
در مقابل، سایر درآمدهای غیرعملیاتی رشد قابل توجهی داشته و تا حدودی اثر افزایش هزینههای مالی را جبران کرده است.
افزایش داراییها و تقویت نقدینگی
صورت وضعیت مالی شرکت نشان میدهد مجموع داراییهای پتروپالایش کنگان در پایان شهریور امسال به بیش از ۹۲۸ هزار میلیارد ریال رسیده است.
همچنین موجودی نقد شرکت نسبت به ابتدای سال افزایش یافته و به بیش از ۲۵ هزار میلیارد ریال رسیده که از منظر نقدینگی، نکته مثبتی برای شرکت محسوب میشود.
حقوق مالکانه شرکت نیز با رشد همراه بوده و به بیش از ۱۸۷ هزار میلیارد ریال رسیده است.
نکات مهم گزارش حسابرس
اگرچه حسابرس در مجموع اعلام کرده است که بهجز موارد مشخصشده، مورد بااهمیتی که نشان دهد صورتهای مالی مطابق استانداردهای حسابداری ارائه نشده باشد مشاهده نکرده است، اما چند موضوع مهم را نیز مورد تأکید قرار داده است.
عدم تطبیق حسابها با شرکت ملی نفت و مجتمع گاز پارس جنوبی
یکی از مهمترین بندهای گزارش حسابرس مربوط به عدم ارائه صورت تطبیق حسابهای فیمابین با شرکت ملی نفت ایران و مجتمع گاز پارس جنوبی تا زمان انتشار گزارش است.
حسابرس تصریح کرده است که به همین دلیل آثار احتمالی این موضوع بر صورتهای مالی قابل تعیین نبوده است؛ موضوعی که میتواند پس از انجام تطبیقها بر برخی اقلام مالی اثرگذار باشد.
ابهام در پروندههای مالیاتی
گزارش حسابرس همچنین نشان میدهد:
- وضعیت مالیات بر ارزش افزوده سال ۱۴۰۳ هنوز توسط سازمان امور مالیاتی رسیدگی نشده است.
- شرکت نسبت به مطالبه مالیات بر ارزش افزوده سال ۱۴۰۲ و همچنین مالیات عملکرد همان سال اعتراض کرده است.
بر این اساس، نتیجه نهایی این پروندهها منوط به تصمیم نهایی مراجع مالیاتی خواهد بود.
فروشهای صادراتی در شرایط تحریم
حسابرس تأیید کرده است که فروشهای صادراتی و خریدهای خارجی شرکت به دلیل شرایط تحریم بدون گشایش اعتبار اسنادی (LC) انجام شده است.
بر اساس گزارش، قیمتهای فروش صادراتی با استناد به نرخهای جهانی PLATTS و پس از تصویب کمیته فروش و هیئتمدیره تعیین شده و نقل و انتقال ارز نیز از طریق کارگزاران انجام گرفته است.
وضعیت اسناد مالکیت زمینها
یکی دیگر از موارد مورد اشاره حسابرس، مربوط به اسناد مالکیت بخشی از اراضی شرکت است.
طبق گزارش، پیگیری دریافت اسناد مالکیت حدود ۷۸ هزار مترمربع از اراضی خریداریشده شرکت در بندر کنگان همچنان ادامه دارد.
همچنین انتقال اسناد حدود ۱۵۱ هزار مترمربع از اراضی منطقه ویژه اقتصادی کنگان به شرکت فرعی توسعه پتروشیمی کنگان نیز پس از تکمیل پروژه و آغاز بهرهبرداری انجام خواهد شد.
تحلیل
گزارش ششماهه پتروپالایش کنگان تصویری دوگانه از وضعیت شرکت ارائه میدهد.
از یک سو، رشد قابل توجه درآمدهای عملیاتی، افزایش نقدینگی و توسعه داراییها نشان میدهد شرکت همچنان از ظرفیت مناسب عملیاتی و فروش برخوردار است.
اما از سوی دیگر، رشد سریعتر بهای تمامشده نسبت به درآمد، افزایش هزینههای مالی، کاهش سود خالص و سود هر سهم نشان میدهد حاشیه سود شرکت تحت فشار قرار گرفته است.
در کنار این موارد، ابهامات مطرحشده از سوی حسابرس درباره تطبیق حسابها با شرکت ملی نفت و مجتمع گاز پارس جنوبی، پروندههای مالیاتی و وضعیت برخی اسناد مالکیت از جمله موضوعاتی است که میتواند در گزارشهای مالی آتی و ارزیابی فعالان بازار سرمایه از عملکرد شرکت مورد توجه قرار گیرد.
در مجموع، عملکرد ششماهه پتروپالایش کنگان از منظر رشد فروش مثبت ارزیابی میشود، اما استمرار این روند در نیمه دوم سال تا حد زیادی به کنترل هزینهها، بهبود حاشیه سود، تعیین تکلیف ابهامات حسابرسی و مدیریت هزینههای مالی وابسته خواهد بود.
در ادامه بخوانید؛ سهامداران تابان فردا این گزارش را بخوانند؛ حسابرس درباره پتروپالایش کنگان چه گفته است؟
- نظرات ارسال شده توسط شما، پس از تایید توسط مدیران سایت منتشر خواهد شد.
- نظراتی که حاوی تهمت یا افترا باشد منتشر نخواهد شد.
- نظراتی که به غیر از زبان فارسی یا غیر مرتبط با خبر باشد منتشر نخواهد شد.
ارسال نظر شما